Tipos básicos de fraude financiero en las empresas

Con demasiada frecuencia, el dueño de un negocio se da cuenta demasiado tarde de que incluso el empleado más leal puede cometer fraude financiero y robarle a la compañía si se presenta la oportunidad y la tentación se vuelve demasiado grande – o si el empleado se encuentra atrapado en un dilema financiero personal serio y necesita dinero rápido.

  • Malversación de fondos, también llamado robo, que es el uso ilegal de fondos por una persona que controla esos fondos. Por ejemplo, un contador puede utilizar el dinero de la compañía para sus propias necesidades personales. Muchas veces, las historias de malversación de fondos no salen en el periódico porque los empresarios están tan avergonzados que deciden mantener el asunto en secreto. Por lo general, llegan a un acuerdo en privado con el malversador en lugar de enfrentarse al escrutinio público.
  • Robo interno, que es el robo de los activos de la compañía por parte de los empleados, como por ejemplo, la toma de suministros de oficina o productos que la compañía vende sin pagar por ellos. El robo interno es a menudo el culpable de la pérdida de inventario.
  • Pagos y comisiones, que son situaciones en las que los empleados aceptan dinero en efectivo u otros beneficios a cambio del acceso al negocio de la empresa, creando a menudo un escenario en el que la empresa para la que el empleado trabaja paga más por los bienes o productos de lo necesario. Ese dinero extra se encuentra en el bolsillo del empleado que ayudó a facilitar el acceso.
  • Por ejemplo, digamos que la empresa A quiere vender sus productos a la empresa B. Un empleado de la empresa B ayuda a la empresa A a entrar por la puerta. La empresa A valora su producto un poco más alto y le da al empleado de la empresa B ese beneficio adicional en forma de una comisión por ayudarla. Se paga un pago antes de que se haga la venta, esencialmente diciendo”por favor”. Se paga un soborno después de la venta, esencialmente diciendo”gracias”.
  • En realidad, los sobornos son una forma de soborno, pero pocas compañías reportan o litigan este problema (aunque a veces los empleados son despedidos cuando se descubren los tratos).
  • Descremado, que ocurre cuando los empleados toman dinero de los recibos y no registran los ingresos en los libros.
  • Aunque cualquiera de estos delitos financieros puede ocurrir en una pequeña empresa, el que más afecta a las pequeñas empresas es la malversación de fondos. La malversación de fondos ocurre con más frecuencia en las pequeñas empresas cuando una persona tiene acceso o control sobre la mayoría de las actividades financieras de la empresa. Por ejemplo, un tenedor de libros puede escribir cheques, hacer depósitos, y balancear el estado de cuenta mensual.

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