Estar atento a las prácticas contables ilegales en su empresa

  1. Negocios
  2. Contabilidad
  3. Auditoría
  4. Estar atento a las prácticas contables ilegales en su empresa

El fraude, la malversación y la apropiación indebida pueden ocurrir en cualquier tamaño de empresa. Tales prácticas contables ilegales requieren la manipulación de las cuentas de un negocio. Esté atento a este tipo de prácticas contables ilegales en su pequeña empresa:

  • Venta de skimming: No registrar todos los ingresos por ventas, para deflactar la renta imponible de la empresa y de su propietario.
  • Registrar los gastos personales a través del negocio: Hacer que estos gastos sean deducibles del impuesto sobre la renta.
  • Sobornos y sobornos: Los gerentes de compras de empresas de cualquier tamaño pueden verse tentados a aceptar sobornos y sobornos por debajo de la mesa de vendedores y proveedores; por ejemplo, si una empresa paga un soborno, no registra la cantidad en una cuenta sin valor llamada “gasto de soborno”. Más bien, el negocio disfraza el pago registrándolo en una cuenta de gastos legítima (tales como reparaciones y gastos de mantenimiento o, irónicamente, gastos legales).
  • Blanqueo de dinero: Tomar dinero de fuentes ilegales (como el tráfico de drogas) y pasarlo a través de un negocio para que parezca legítimo, para darle una identidad falsa, dinero que difícilmente puede ser registrado como “ingresos de la venta de drogas” en las cuentas de la empresa. Si un empleado desfalca dinero de la empresa, tiene que cubrir sus huellas haciendo entradas falsas en las cuentas o no haciendo entradas que deberían registrarse.

Manipular las cuentas para ocultar el fraude, las actividades ilegales y la malversación se llama generalmente hacer malabarismos con las cuentas. Otro término que usted probablemente ha escuchado es cocinar los libros. Aunque esta frase se utiliza a veces en el mismo sentido de hacer malabarismos con las cuentas, cocinar los libros se refiere más a menudo al fraude contable deliberado, en el que el propósito principal es producir estados financieros que cuenten una historia mejor que la que se apoya en los hechos.

Cuando las cuentas han sido malabares o los libros han sido cocinados, los estados financieros del negocio son distorsionados, incorrectos y engañosos. Los acreedores que terminan sufriendo pérdidas tienen bases legales para demandar al negocio por los daños sufridos. Y el IRS está en constante alerta por fraude en las declaraciones de impuestos federales. Recuerde: La evasión de impuestos es un delito grave.

Reply